Заполнение раздела 2 в 6-НДФЛ

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Подскажите, пожалуйста, если за 1 квартал налог был начислен, удержан, но  перечислен не в полном объеме, а перечисление прошло только 2 апреля, то как это нужно отразить в отчете?

  В 6-НДФЛ не отражается информация непосредственно о перечислении налога в бюджет. Там ставиться только сумма и срок, в который эта сумма должна быть перечислена.
  
  

  Цитата: И еще, если зарплата выплачивается авансом из месяца в месяц 20-го числа.(например, в январе за январь, в феврале за февраль...), то как нужно отражать стр. 100, 110, 120?

  Что значит, выплачивалась авансом?
  А НДФЛ удерживали? Перечисляли?
  
  Напрашивается вариант:
  - дата фактического получения дохода - 31.01.16
  - дата удержания налога - 20.01.16
  - срок перечисления налога - 21.01.16
  
  Но, боюсь, такой вариант не примет налоговая.
  Поскольку удерживать НДФЛ раньше фактической даты получения дохода нельзя.
  
  Возможно лучше применить такой порядок:
  - дата фактического получения дохода - 31.01.16
  - дата удержания налога - 31.01.16
  - срок перечисления налога - 01.02.16
  
  Рассуждаю так. При выплате 20 января Вы выплатили не всю зарплату, а за минусом НДФЛ. Т.е. не полную сумму. Это,будем считать, аванс.
  Остаток выплачиваем в день фактического получения дохода, т.е. в последний день месяца - 31 января. Удерживаете из "остатка" сумму НДФЛ (а они равны друг другу) и получается, что остаток выплатили, налог удержали. Срок уплаты налога - следующий день.
  
  Успехов!
• Цитата: Что значит, выплачивалась авансом?А НДФЛ удерживали? Перечисляли?

  Да, к сожалению, НДФЛ удерживали 20-го числа, перечисляли в бюджет 21-го( в текущем месяце за текущий месяц: в январе-за январь, в феврале за февраль и т. д.), это специфика оплаты труда в системе МВД, зарплата выплачивается вперед. И получается, что в 6-НДФЛ за 1-й квартал нам все таки придется указать:
  - дата фактического получения дохода - 31.01.16
  - дата удержания налога - 20.01.16
  - срок перечисления налога - 21.01.16
  ведь факт остается фактом, увы... НДФЛ перечислен 21-го числа текущего месяца, а не 1-го следующего месяца.
• Цитата: Возможно лучше применить такой порядок:- дата фактического получения дохода - 31.01.16- дата удержания налога - 31.01.16- срок перечисления налога - 01.02.16Рассуждаю так. При выплате 20 января Вы выплатили не всю зарплату, а за минусом НДФЛ. Т.е. не полную сумму. Это,будем считать, аванс.Остаток выплачиваем в день фактического получения дохода, т.е. в последний день месяца - 31 января. Удерживаете из "остатка" сумму НДФЛ (а они равны друг другу) и получается, что остаток выплатили, налог удержали. Срок уплаты налога - следующий день.

  Александр! Мне Ваш второй вариант очень даже понравился. Удивляюсь, как не сумела сама к этому решению прийти))) Спасибо Вам огромное! Думаю, что это замечательный выход на будущее... Хотя вот в чем ведь вышла загвоздочка, аванс мы выплачиваем 5-го числа того же самого текущего месяца, что и выплата окончательной зарплаты, а два раза аванс выдавать уже нельзя, увы...Опять тупик получается. А с 1-м кварталом придется решать с налоговой. Потому что считаю, что мы ничего не нарушили)) Кто же знал, что ИФНС "замутит" такое...))) Очень приятно было с Вами сотрудничать. Удачи Вам!
• Добрый день!
  

  Цитата: Кто же знал, что ИФНС "замутит" такое...)))

  Я думаю, налоговики здесь совсем не при чем.
  Если кто и "замутил", то Вы сами.
  Выплачивать зарплату 20 числа текущего месяца - нонсенс и явная липа.
  Так что, советую, пересмотреть свою практику получения зарплаты.
  
  Успехов!
• Здравствуйте,почему липа , мне вот удобно было платить все сразу и ндфл и страховые 25,26 27.,НО зп правда мы 31 выплачиваем,соответственно за вычетом ндфл. Ну конечно теперь то подумаем. И у нас все проходило мы же ничего не утаиваем. Конечно ,если работников много,а если 2 то почему и нет.И я указала в 6 ндфл ,как ваш второй вариант. Уже сдала пока прошло
• Давайте закончим дискуссию, поскольку Вы постоянно меняете даты выплат зарплаты, что еще больше убеждает меня, что имеет место быть обыкновенная липа:
  

  Цитата: если зарплата выплачивается авансом из месяца в месяц 20-го числа.(например, в январе за январь, в феврале за февраль...)

  Цитата: Да, к сожалению, НДФЛ удерживали 20-го числа, перечисляли в бюджет 21-го( в текущем месяце за текущий месяц: в январе-за январь, в феврале за февраль и т. д.)

  Цитата: аванс мы выплачиваем 5-го числа того же самого текущего месяца, что и выплата окончательной зарплаты

  Цитата: мне вот удобно было платить все сразу и ндфл и страховые 25,26 27.,НО зп правда мы 31 выплачиваем,соответственно за вычетом ндфл.

  Можно, конечно, ссылаться и на специфику МВД. Но, как я понимаю, в МВД не зарплата, а довольствие и по этому поводу нужны совсем другие рассуждения.
  Но в МВД довольствие оплачивается один раз в месяц и "аванса 5 числа" быть не может.
  
  Что касается зарплаты (а не довольствия), то платить ее за неотработанное время можно только в виде "аванса" и не массово, а в отдельных случаях. Массово - только после отработки месяца, т.е. не ранее последнего дня месяца.
  
  Всё, на этом давайте закончим.
  Если хотите обсудить отражение в 6-НДФЛ довольствия у военных и полицейских, открывайте новую тему.
  
  Эту закрываю.
  
  Успехов!
• Добрый день!
  

  Цитата: Здравствуйте,почему липа , мне вот удобно было платить все сразу и ндфл и страховые 25,26 27.,НО зп правда мы 31 выплачиваем,соответственно за вычетом ндфл. Ну конечно теперь то подумаем. И у нас все проходило мы же ничего не утаиваем. Конечно ,если работников много,а если 2 то почему и нет.И я указала в 6 ндфл ,как ваш второй вариант. Уже сдала пока прошло

  На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Задать вопрос" и в открывшемся окне разместить свой вопрос.
  
  От себя добавлю, что Вы ввели меня в заблуждение и, опираясь на Ваше сообщение, я незаслуженно обвинил пользователя "Светлана Лоскутникова" в "липе".
  
  Пользуясь случаем приношу пользователю "Светлана Лоскутникова" свои извинения.
  
  Тем не менее, всё что написано в теме остается в силе и тема подлежит закрытию.
  
  Успехов!